Cara Hitung PPh 21 Karyawan dengan Software Payroll

Menghitung PPh 21 (Pajak Penghasilan Pasal 21) secara manual bisa rumit dan rawan kesalahan. Artikel ini menjelaskan dasar-dasar PPh 21 dan bagaimana software payroll bisa mengotomatisasi prosesnya.

Apa Itu PPh 21?

PPh 21 adalah pajak yang dipotong dari penghasilan karyawan oleh pemberi kerja. Berlaku untuk:

Gaji bulanan
Bonus/THR
Tunjangan
Insentif

Tarif pajak mengikuti tarif progresif berdasarkan penghasilan tahunan.

Tarif PPh 21 (2027)

Penghasilan Tahunan	Tarif
Sampai Rp 60 juta	5%
Rp 60 - 250 juta	15%
Rp 250 - 500 juta	25%
Rp 500 juta - 5 miliar	30%
Lebih dari Rp 5 miliar	35%

Berlaku tarif progresif (tiap layer dihitung terpisah)

Rumus Dasar PPh 21

Penghasilan Bruto
- Biaya Jabatan (5% maks Rp 500rb)
- Iuran Pensiun/BPJS
= Penghasilan Neto

Penghasilan Neto
- PTKP (Penghasilan Tidak Kena Pajak)
= PKP (Penghasilan Kena Pajak)

PKP x Tarif Progresif = PPh 21 Terutang

PTKP (Penghasilan Tidak Kena Pajak)

Status	PTKP per Tahun
TK/0 (Tidak kawin)	Rp 54.000.000
K/0 (Kawin, tanpa tanggungan)	Rp 58.500.000
K/1 (Kawin, 1 tanggungan)	Rp 63.000.000
K/2 (Kawin, 2 tanggungan)	Rp 67.500.000
K/3 (Kawin, 3 tanggungan)	Rp 72.000.000

Contoh Perhitungan Manual

Kasus: Karyawan gaji Rp 10 juta/bulan, status K/1

Gaji Bruto: Rp 10.000.000 x 12 = Rp 120.000.000/tahun

Pengurangan:
- Biaya Jabatan: 5% x 120jt = Rp 6.000.000 (maks Rp 6jt)
- BPJS TK: Rp 2.400.000

Penghasilan Neto: 120jt - 6jt - 2.4jt = Rp 111.600.000

PPK = 111.6jt - 63jt (PTKP K/1) = Rp 48.600.000

PPh 21 Terutang:
- 5% x 48.6jt = Rp 2.430.000/tahun
- = Rp 202.500/bulan

Kenapa Pakai Software Payroll?

Hitung manual seperti di atas sangat rawan salah. Software payroll mengotomatisasi:

Manual vs Software

Fitur	Manual/Excel	Software Payroll
Hitung PPh 21	Manual	Otomatis
Update Tarif Pajak	Manual	Otomatis
Lapor SPT	Manual	1 Klik
Slip Gaji	Manual	Otomatis
Risiko Salah	Tinggi	Minimal

Software Payroll dengan PPh 21 Otomatis

Software	Fitur PPh	Harga
Talenta	Lengkap + eSPT	Premium
Gadjian	Lengkap	Kompetitif
OnlinePajak	Fokus Pajak	Kompetitif
Jurnal	Integrasi	Premium

Langkah Setup PPh 21 di Software

Setup PPh 21

1️⃣

Input Data

NPWP, status PTKP karyawan

2️⃣

Setup Gaji

Komponen gaji, tunjangan

3️⃣

Run Payroll

Sistem hitung otomatis

4️⃣

Review

Cek hasil perhitungan

✅

Lapor

Export ke format eSPT

Tips Mengelola PPh 21

Update data PTKP karyawan — Jika ada perubahan status
Catat bonus/THR terpisah — Ada metode perhitungan berbeda
Gunakan software resmi — Update tarif pajak otomatis
Lapor tepat waktu — Deadline tanggal 20 bulan berikutnya

Kesimpulan

Menghitung PPh 21 memang rumit. Gunakan software payroll seperti Talenta atau Gadjian untuk mengotomatisasi dan menghindari kesalahan.

Investasi di software payroll akan menghemat waktu HR Anda dan mengurangi risiko penalty pajak.

💡 Coba Software Payroll dengan PPh 21 Otomatis →

Cara Hitung PPh 21 Karyawan dengan Software Payroll: Panduan Lengkap